Crédit d'impôt vs. Déduction fiscale : ce que tous les propriétaires devraient savoir

Bonjour, mon ami, bonjour à nouveau ; aujourd'hui, nous nous réunissons pour parler du crédit d'impôt par rapport à la déduction fiscale : ce que tous les propriétaires devraient savoir et espérons que le blog pourra vous aider.

Si vous êtes propriétaire, il est important de connaître les crédits et les déductions auxquels vous pourriez avoir droit au moment de payer vos impôts.

Être propriétaire d'un logement peut offrir d'importants avantages fiscaux, et profiter de ces avantages est particulièrement important aujourd'hui, car les taux d'intérêt plus élevés de ces dernières années ont fait grimper le coût des prêts hypothécaires, et les propriétaires sont désireux de compenser ces paiements plus élevés.

La bonne nouvelle est que vous pourriez avoir droit à plus de crédits et de déductions que vous ne l’auriez imaginé, surtout si vous envisagez de passer au vert. La loi sur la réduction de l’inflation (IRA) de 2022 a instauré de nouveaux avantages fiscaux pour les améliorations éconergétiques des logements et a amélioré certains avantages existants. Bien qu’il existe des plafonds annuels, il n’y a pas de plafond à vie.

Les crédits et les déductions peuvent tous deux réduire le montant d’impôt que vous payez en fin de compte, mais pour mieux comprendre leur impact sur votre situation fiscale, vous devez d’abord comprendre les différences entre les crédits et les déductions.

Qu'est-ce qu'un crédit d'impôt?

Un crédit d'impôt est une réduction d'un dollar pour un dollar de l'impôt que vous devez payer. Par exemple, un crédit de $100 signifie que vous payez $100 de moins en impôt sur le revenu. Le gouvernement des États-Unis utilise des crédits d'impôt pour récompenser les contribuables qui s'engagent dans des activités considérées comme bénéfiques pour l'économie, l'environnement ou d'autres questions qu'il juge importantes. Les crédits d'impôt sont soumis à des règles d'éligibilité strictes. Par conséquent, avant de demander un crédit, vous devez d'abord vous assurer que votre situation correspond aux restrictions.

Les crédits d'impôt peuvent être non remboursables, remboursables ou partiellement remboursables. Un crédit d'impôt non remboursable ne peut que réduire à zéro l'impôt à payer par le contribuable. Si le crédit est supérieur au montant de votre impôt à payer, vous ne recevrez pas de chèque pour cet excédent ; vous le perdez essentiellement. Avec un crédit d'impôt remboursable, tout montant excédant votre impôt à payer vous sera remboursé. Les crédits partiellement remboursables, comme leur nom l'indique, permettent aux contribuables de recevoir un remboursement supérieur au montant de leur impôt à payer, mais ce remboursement peut simplement représenter un pourcentage du crédit total.

Il y en a beaucoup catégories de crédits d'impôt pour les particuliers, notamment :

• Crédits pour les familles et les personnes à charge
• Crédits d'impôt pour revenus et épargne
• Crédits pour propriétaires
• Crédits pour véhicules propres
• Crédits pour soins de santé
• Crédit d'études

Bien que toutes ces catégories de crédits d’impôt puissent s’appliquer aux personnes qui sont propriétaires de leur maison, voici quelques-uns des crédits qui s’adressent spécifiquement aux propriétaires :

• Crédit d’impôt hypothécaire : Le programme de certificat de crédit d'impôt hypothécaire aide les nouveaux propriétaires à faible revenu à acheter une maison. Ceux qui remplissent les conditions requises peuvent demander un crédit d'impôt non remboursable qui réduit leur facture d'impôt dollar pour dollar jusqu'à $2,000.
• Posséder et rénover une maison historique : Fédéral et étatique crédits d'impôt sont disponibles pour les personnes qui rénovent un propriété historique, mais notez que ces programmes ont des directives strictes. Par exemple, le programme fédéral exige qu'un bâtiment soit utilisé comme propriété génératrice de revenus pendant au moins 5 ans après sa réhabilitation ; les propriétés résidentielles occupées par leur propriétaire ne sont pas admissibles. En plus du programme fédéral, 39 États offrir des crédits d’impôt historiques, avec des exigences très variées et les montants des crédits. Renseignez-vous sur les limites et l'admissibilité, et n'oubliez pas que les rénovations peuvent augmenter la valeur de votre maison, ce qui entraîne des impôts fonciers plus élevés.
• Améliorations en matière d’économie d’énergie : Les propriétaires peuvent recevoir un remboursement non remboursable crédit d'impôt de 30 pour cent (jusqu'à un maximum de 1 200 $) du coût des articles éconergétiques admissibles dans des catégories telles que la climatisation, les puits de lumière et les chauffe-eau. Le maximum annuel de 1 200 $ comprend des crédits (jusqu'à 600 $) pour les achats de climatiseurs centraux, de chauffe-eau et de chaudières qualifiés qui respectent ou dépassent le niveau d'efficacité le plus élevé du Consortium for Energy Efficiency (CEE) (sans compter les niveaux avancés). Un crédit de 2 000 $ est également disponible pour l'installation de certains appareils à haute efficacité pompes à chaleur et poêles et chaudières à biomasse.
• Améliorations en matière d’énergie propre : Les propriétaires peuvent recevoir un remboursement non remboursable crédit d'impôt jusqu’à 30 pour cent du coût d’installation de systèmes d’énergie propre admissibles, tels que les systèmes solaires, les éoliennes et les piles à combustible, ainsi que les technologies de stockage de batteries qualifiées.

Si vous n’avez pas effectué de travaux d’économie d’énergie en 2023, il est temps de passer à l’action pour les impôts de l’année prochaine. Pour maximiser les avantages et minimiser les révisions coûteuses, il est important d’établir un plan. Par exemple, si votre chauffe-eau est sur le point de rendre l’âme, remplacez-le par un modèle admissible aux allégements fiscaux cette année, puis remplacez votre fournaise ou votre climatiseur l’année suivante. Un plan vous permettra également de vous assurer que les travaux électriques que vous effectuerez, comme les circuits supplémentaires et les mises à niveau des panneaux, permettront vos améliorations futures. Enfin, assurez-vous de travailler avec des entrepreneurs réputés.

Qu'est-ce qu'une déduction fiscale ?

Une déduction fiscale permet aux contribuables de déduire certaines dépenses de leur revenu imposable, réduisant ainsi leur facture fiscale globale. Les contribuables peuvent demander le montant de la déduction fiscale standard déterminé par l'IRS ou choisir de détailler leurs déductions.

Déduction standard

Une déduction fiscale standard est un montant fixe qui augmente généralement chaque année pour tenir compte de l'inflation. Tous les contribuables sont éligibles à certaines déductions fiscales standard.

Votre situation fiscale détermine le montant de votre déduction fiscale standard. En 2023, les contribuables célibataires et mariés qui déclarent séparément peuvent demander une déduction standard de $13 850, tandis que les couples mariés qui déclarent conjointement peuvent demander le double de ce montant : $27 700.

Les contribuables qui déclarent leur revenu en tant que « chef de famille » (personnes non mariées avec personnes à charge) peuvent demander une déduction standard de $20 800.

Tranches d'imposition sur le revenu marginal 2023

Votre revenu imposable détermine la tranche d'imposition fédérale dans laquelle vous vous situez. Il existe sept tranches au total, chacune ayant son propre taux d'imposition marginal (le montant d'impôt supplémentaire payé pour chaque dollar supplémentaire gagné sous forme de revenu). Souvent, ces taux d'imposition fédéraux changent d'une année à l'autre en fonction de l'inflation, et les montants en dollars de début et de fin peuvent également changer.

Taux d'imposition	Revenu imposable pour les déclarants célibataires	Revenu imposable pour les contribuables mariés
10 pour cent	$11 000 et moins	$22 000 et moins
12 pour cent	$11,001 à $44,725	$22,001 à $89,450
22 pour cent	$44,726 à $95,375	$89,451 à $190,750
24 pour cent	$95,376 à $182,100	$190,751 à $364,200
32 pour cent	$182,101 à $231,250	$364,201 à $462,500
35 pour cent	$231,251 à $578,125	$462,501 à $693,750
37 pour cent	Plus de $578,125	Plus de $693,750

Déductions détaillées

Les déductions détaillées sont des dépenses spécifiques déductibles d'impôt engagées par le contribuable. Les contribuables détaillent généralement leurs déductions lorsque leurs dépenses dépassent le montant de leur déduction standard. Les déductions détaillées courantes comprennent les dépenses professionnelles, dons de charité, les impôts sur le revenu de l'État ou locaux, les frais médicaux ou dentaires supérieurs aux limites de revenu brut ajusté, les intérêts hypothécaires et les taxes foncières. Les dépenses liées au travail indépendant et les paiements d'intérêts sur les prêts étudiants peuvent également être détaillés. Les déductions détaillées sont soustraites de votre revenu et ce qui reste est alors imposable.

Les contribuables qui détaillent leurs dépenses déductibles d’impôt peuvent réduire leur facture fiscale d’un montant plus élevé qu’ils ne le feraient avec la déduction standard. Mais après que la loi de 2017 sur les réductions d’impôt et l’emploi a augmenté les déductions standard, moins de contribuables ont trouvé un avantage à détailler leurs dépenses. En 2017, environ 30 % des contribuables ont détaillé leurs déductions ; en 2019, ce chiffre est tombé à environ 11 %. Cela dit, avec la récente hausse des taux hypothécaires, ceux qui ont récemment acheté une maison peuvent trouver utile de détailler leurs dépenses. Voici quelques-unes des déductions fiscales les plus courantes que les propriétaires doivent connaître :

• Points de réduction : Avec la hausse des taux d’intérêt, vous avez peut-être choisi de payer des points de remise pour réduire le taux d’intérêt sur un véhicule neuf ou hypothèque refinancéeCes points sont généralement déductibles des impôts, même si la déduction peut devoir être étalée sur la durée du prêt. Dans certains cas, ces points peuvent toutefois être déduits l'année où ils ont été payés. En cas de doute, consultez un fiscaliste.
• Taxes foncières : Les taxes foncières varient d'un État à l'autre. Ces taxes nationales et locales sont déductibles, tout comme les impôts sur le revenu et les taxes de vente nationales et locales. Vous ne pouvez toutefois déduire que jusqu'à $10 000 pour les taxes nationales et locales combinées.
• Intérêts sur les prêts et lignes de crédit sur valeur domiciliaire : L'intérêt sur HELOANS et HELOCS est déductible des impôts si vous utilisez cet argent pour améliorer considérablement votre maison. Les meubles de maison ne sont pas admissibles.
• Améliorations médicalement nécessaires : Les améliorations d’équipement entreprises pour répondre à un problème médical (par exemple, l’installation de rampes, de monte-escaliers et de barres d’appui) sont déductibles d’impôt. Site Web de l'IRS propose une liste d’améliorations typiques.
• Frais de télétravail : Si vous êtes un travailleur indépendant, vous pouvez déduire les frais de bureau à domicile à condition que vous utilisiez un bureau dédié comme lieu principal d’activité.

Avez-vous besoin d’un reçu pour chaque déduction détaillée ?

En général, même si vous n'avez pas de reçu, vous devez toujours avoir une preuve définitive de paiement ou d'autres documents.

Par exemple, si vous avez un prêt hypothécaire et que vous avez payé plus de $600 en intérêts déductibles au cours de l'année, votre prêteur doit vous envoyer le formulaire 1098. Mais s'il y a des retards dans l'obtention du formulaire auprès du prêteur, vous pouvez extraire les informations de votre relevé hypothécaire, qui peut servir de documentation de sauvegarde.

De même, si vous financez une rénovation, un entrepreneur pourrait ne pas vous donner de reçu pour chaque paiement que vous lui faites, mais vos relevés de paiement (soit par virement électronique, soit par chèque encaissé) peuvent servir de reçus.

Crédit d’impôt ou déduction : qu’est-ce qui est le plus avantageux ?

Les crédits d'impôt sont généralement plus avantageux que les déductions, car ils réduisent votre impôt à payer dollar pour dollar. Par exemple, si vous êtes admissible à un crédit d'impôt de 1 000 $, vous paierez 1 000 $ de moins en impôts. Une déduction fiscale, en revanche, réduit simplement le montant de votre revenu imposable. Le montant de la réduction d'impôt que vous recevrez dépendra de votre tranche d'imposition. Par exemple, si vous tombez dans la tranche d'imposition de 35 %, une déduction de 1 000 $ ne vous fera économiser que 350 $ en impôts.

Il ne faut cependant pas sous-estimer l’importance des déductions fiscales. Elles peuvent être considérables et s’accumuler. En particulier dans un contexte de taux hypothécaires en hausse vertigineuse, la possibilité de déduire les intérêts payés sur un prêt hypothécaire peut représenter des milliers de dollars d’économies.