Déduction fiscale pour le télétravail : ce que les travailleurs à distance doivent savoir avant de déposer leur déclaration pour 2020

Bonjour, mon ami, bonjour à nouveau ; aujourd'hui, nous nous réunissons pour parler de la déduction fiscale pour le bureau à domicile : ce que les travailleurs à distance doivent savoir avant de déposer leur déclaration pour 2020 et espérons que le blog pourra vous aider.

Si vous avez travaillé à domicile en 2020, il y a quelques choses que vous devez savoir sur les déductions fiscales.

Vous avez donc travaillé à domicile cette année en raison de la pandémie. Peut-être que votre bureau est devenu entièrement à distance et que vous avez eu des réunions Zoom quotidiennes avec vos collègues et vos clients. Ou peut-être avez-vous été licencié et travaillez désormais en freelance ou à la pige dans le confort de votre propre maison. À l'approche de la saison des impôts, vous vous demandez peut-être si vous avez droit à des déductions fiscales pour bureau à domicile. Avant de commencer à dresser une liste de déductions fiscales, il y a certaines choses que vous devez savoir.

Je travaille à distance depuis mon domicile. Ai-je droit aux déductions pour bureau à domicile ?

Par le passé, un employé pouvait souvent demander des déductions détaillées pour les dépenses professionnelles non remboursées. Par exemple, si vous utilisiez un bureau à domicile pour la commodité de votre employeur, vous pouviez regrouper les frais de bureau à domicile avec d’autres dépenses, telles que la préparation des déclarations de revenus et les cotisations syndicales. Mais la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi a suspendu les déductions pour ces types de déductions pour les employés jusqu’en 2025.

Qu'est-ce que cela signifie pour vous ?

« Les employés qui reçoivent un chèque de paie ou un W-2 exclusivement d'un employeur ne sont pas éligibles à la déduction, même s'ils travaillent actuellement à domicile », selon le IRS.

L'IRS note que même les contribuables qui sont des travailleurs indépendants doivent satisfaire deux exigences de base pour avoir droit à la déduction : le contribuable doit utiliser une partie de la résidence exclusivement pour mener des activités commerciales sur une base régulière, et la résidence doit être le principal lieu d'activité du contribuable.

Restez toutefois à l'écoute : il est possible que les règles changent si le Congrès accorde un allègement fiscal supplémentaire lié au Covid-19, notamment en autorisant les déductions pour bureau à domicile pour les employés pendant la pandémie.

Puis-je déduire les services publics et les déplacements ?

Si vous travaillez à domicile pour un employeur pendant la pandémie, il y a de fortes chances que vos factures d'électricité augmentent parce que vous utilisez l'électricité de votre domicile pour faire votre travail. Vous utilisez peut-être même votre voiture pour vous rendre chez vos clients. Si, en revanche, vous cherchez à vous faire rembourser ces dépenses par le biais de vos impôts, vous n'avez probablement pas de chance.

Dans le cadre de la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi, la catégorie des « déductions diverses détaillées », qui comprend les dépenses non remboursées des employés, telles que les services publics et les déplacements, a été suspendue. Par conséquent, les frais supplémentaires qu’un employé peut encourir en raison du travail à domicile ne sont pas déductibles dans la plupart des cas.

Il existe cependant quelques exceptions. Pour savoir si vous êtes admissible à l'une de ces exceptions, visitez le Page des déductions diverses de l'IRSRemarque : ces règles s'appliquent uniquement aux employés W-2 travaillant à domicile. Les travailleurs indépendants peuvent toujours déduire diverses dépenses professionnelles admissibles.

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L’endroit où vous vivez et travaillez est important.

Si la pandémie vous a obligé à travailler à domicile et que ce domicile se trouve dans un État différent de celui de votre lieu de travail (si, par exemple, vous viviez dans un État et traversiez une frontière pour vous rendre au bureau tous les jours), vous pourriez avoir de nouveaux problèmes fiscaux à régler.

Vos impôts fédéraux sur le revenu ne devraient pas être un problème, mais vos impôts d'État, selon l'endroit où vous vivez et travaillez, pourraient l'être, selon le Groupe de valorisation du patrimoine, une société de gestion de patrimoine.

Comme l'explique l'entreprise, « travailler ou vivre dans un État peut entraîner ce que l'on appelle un « lien fiscal ». Le terme « lien » est utilisé dans le droit fiscal pour décrire la présence fiscale d'une entreprise dans un État particulier. Le lien est essentiellement un lien entre l'autorité fiscale et une entité qui doit collecter ou payer l'impôt. »

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Pour les entreprises, la présence physique est l'un des principaux facteurs déterminants du lien fiscal. Les employés qui travaillent dans un État, même à distance, peuvent entraîner un lien fiscal. Plusieurs États ont indiqué que la présence d'un employé en télétravail, même s'il n'a aucun contact avec les clients de l'État et dont le domicile n'est pas considéré comme l'un des lieux d'activité de son employeur, pourrait déclencher le lien fiscal de l'employeur hors de l'État dans l'État où il se trouve. En d'autres termes, le domicile de l'employé pourrait être considéré comme un lieu de bureau et l'employeur pourrait être soumis au lien fiscal dans cet État. De même, un employé pourrait être soumis à l'impôt sur le revenu de l'État dans un État où il se trouve à distance.

Si ce problème était déjà présent avant la pandémie, il pourrait devenir encore plus important à l’approche de la période des impôts. Si certains États accordent des exceptions liées au Covid-19, d’autres non.

Ces allocations de chômage sont imposables.

Si vous faites partie des millions d'Américains qui ont reçu des allocations de chômage en 2020, vous devez savoir que ces prestations sont imposables. Selon le IRS, si vous recevez actuellement des allocations de chômage, vous pouvez faire retenir l'impôt afin d'éviter de devoir payer des impôts sur ce revenu lorsque vous produirez votre déclaration de revenus en 2021.

« Les avantages imposables comprennent toute indemnité spéciale de chômage autorisée en vertu de la loi sur l'aide, le soulagement et la sécurité économique en cas de coronavirus (CARES), promulguée ce printemps », indique le site Web de l'IRS.

« Si un bénéficiaire ne choisit pas la retenue à la source, ou si la retenue n'est pas suffisante, il peut effectuer des paiements d'impôts estimés trimestriels à la place », indique l'IRS. Site Web de l'IRS pour obtenir des informations sur les paiements d'impôt estimés ainsi que sur les formulaires et feuilles de travail pertinents, y compris Formulaire 1040-ES et Publication 505.

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Parlez à votre employeur.

Pour ceux qui ont travaillé à domicile pour un employeur pendant la pandémie, l'IRS suggère de demander à votre employeur de vous rembourser les frais raisonnables et nécessaires que vous avez engagés pendant cette période difficile. Par exemple, si vous avez constaté une augmentation de vos frais de services publics, payé des frais de déplacement, dû mettre à niveau votre forfait Internet ou dépensé plus pour la garde d'enfants parce que vous travaillez à distance, n'hésitez pas à demander un remboursement à votre employeur, en précisant clairement que vous ne pourrez pas déduire ces dépenses de vos impôts de cette année. Sachez simplement que votre employeur n'a aucune obligation de vous rembourser ces dépenses.